کشورهای مختلف قوانین مالی متفاوتی دارند، اما همه آنها بر یک اصل اساسی توافق دارند. شما باید تمام درآمد خود را گزارش دهید، خواه این حقوق شما باشد یا برد در قمار، مگر اینکه طبق قانون معاف شوید. با این حال، بسیاری از مردم سعی می کنند بفهمند که آیا راهی برای حل این مشکل وجود دارد تا سود خود را به حداکثر برسانند. در حالی که از ترس عواقب انجام این کار، معمولاً بازیکنانی را میبینید که اغلب میپرسند «اگر بردهای قمارم را گزارش نکنم چه اتفاقی میافتد؟». خوب، پاسخ این سوال به حوزه قضایی بستگی دارد، اما هر درآمد، برد قمار، یا موارد دیگررا ، اگر یک تنظیم کننده مالی تشخیص دهد که شما در گزارش آن کوتاهی کرده اید، مالیات و بهره آن از شما گرفته می شود. به عبارت دیگر، شما ملزمید مالیات برد قمار خود را به موقع پرداخت کنید، اگرچه برخی افراد اجازه نمی دهند قانون مانع از آن شود.
پاسخ به این سوال به چند چیز بستگی دارد. در بیشتر موارد، شما باید مبلغی را که در گزارش خود شکست خورده اید، درآمد کلی خود و همچنین سابقه مالیاتی کلی خود را در نظر بگیرید. به زبان ساده، اگر نتوانید برنده قمار خود را گزارش دهید، هیچ نتیجه قانونی فوری وجود ندارد. اگر برنده شده باشید و چیزی کمتر از 1200 دلار را گزارش نکنید، احتمالاً اداره مالیات شما مزاحم نخواهد شد. با این حال، این بدان معنا نیست که اگر شما به طور مداوم برنده شوید و نتوانید برنده خود را گزارش کنید، اداره مالیات متوجه آن نخواهد شد. مانند سایر مؤسسات دولتی، مقامات مالیاتی بیش از حد کار می کنند و بیش از حد مشغول هستند که نمی توانند با یک ضربه لحظه ای در رادار خود اذیت شوند. اگر به برنده شدن ادامه دهید و برنده خود را در فرم سالانه 1040 گزارش نکنید، با فرض اینکه از ایالات متحده هستید، می توانید انتظار بازدید از خدمات درآمد داخلی (IRS) را داشته باشید. حداقل، نامه ای صمیمانه از IRS دریافت خواهید کرد که به شما اطلاع می دهد که در فرم 1040 شما یک تناقض کوچک وجود دارد و از شما می خواهد که آن را در مدت زمان تعیین شده اصلاح کنید. در تئوری، شما می توانید نامه های IRS را برای مدتی نادیده بگیرید، اما آنها اصرار بیشتری خواهند داشت و در یک مقطع ممکن است شما را به دادگاه احضار کنند یا به دلیل عدم رعایت قوانین مالیاتی جریمه دریافت کنید. به طور کلی، هیچ راهی وجود ندارد که بتوانید از پرداخت مالیات بر درآمد خود اجتناب کنید و اگر سعی کنید از مسیر مستقیم و باریک دور شوید، ممکن است با اداره مالیات دچار مشکل شوید، و این بار به طور واقعی.
مالیات مالی یک اکوسیستم خود تصحیح کننده است. اگر به تازگی برنده بزرگی شده اید و تصمیم به خرید خودرو بدون اعلام پول دارید، فروشنده خودروی شما باید این کار را برای شما انجام دهد. به عبارت دیگر، دولت همیشه درآمد شما را پیدا می کند و قطعاً می داند که آیا مالیات بر آن پرداخت کرده اید یا خیر. برخی از مردم این موضوع را مایه آرامش میدانند، زیرا به این ترتیب شما هرگز نمیتوانید در اظهارنامه مالیاتی خود اشتباه کنید و دولت به شما نگاه کند. دیگران آن را به طور طبیعی کمی آزاردهنده تر می دانند. برای بازگشت به سوال اصلی، “چقدر می توانید در یک کازینو بدون پرداخت مالیات برنده شوید”، در تئوری چنین مبلغی وجود ندارد. برای مبالغ خاصی لازم نیست فرم W-2G را در کازینو پر کنید. فرم W-2G در موارد زیر ضروری نیست:
با این حال، اگر تعداد برندههای شما از این مبالغ بیشتر شود، کازینو ممکن است یک فرم W-2G را برای شما پر کند، که پس از آن باید آن را به IRS ارسال کنید، اگرچه، در تئوری، کازینو قرار است فرم را ارسال کند، و آنها این کار را انجام میدهند. با این حال، برای ایمن بودن، اکثر حسابدارانی که از ما خواسته ایم توصیه می کنند که همیشه مالیات های برنده شده خود را برای شفافیت کامل در فرم 1040 ارسال کنید.
جالب است که مالیات قمار بسته به شرایط ممکن است کمی متفاوت باشد. مالیات برنده قمار فدرال 24 درصد تعیین شده است. با این حال، اگر به دلایلی موفق به ارائه کارت شناسایی نشده اید، ممکن است مجبور شوید 28٪ پرداخت کنید. اکنون، این نرخ ممکن است بر اساس برخی تغییرات اخیر در قوانین کمی متفاوت باشد. با این حال، خبر خوب این است که تا زمانی که در کازینوهای دارای مجوز و معتبر بازی می کنید، به خصوص در آتلانتیک سیتی و در لاس وگاس استریپ، می توانید انتظار داشته باشید که همه چیز در تمام فعالیت های مربوط به مالیات خوب و مناسب باشد. خوب است بدانید که برخی از برندههای بیش از 5000 دلار در عوض مشمول کسر مالیات بر درآمد هستند. مبالغی که با مالیات بر درآمد اخذ می شود باید از موارد زیر باشد:
سناریوی جالب دیگر زمانی است که جایزه غیر نقدی برنده شوید. اکنون، در حالی که یک کازینو خوشحال است که یک جایزه غیرنقدی را گرامی میدارد، شما باید بدانید که شما مسئول پرداخت مالیات در این مورد هستید، خواه ماشین یا جایزه دیگری بر اساس قیمت عینی آن کالا در بازار باشد.
بله، شما می توانید از ضررهای قمار خود برای کسر مبالغ مالیاتی که باید روی بردهای خود بپردازید استفاده کنید. با این حال، این کسرها ممکن است از مبلغی که در وهله اول برنده شده اید بیشتر نباشد. یکی از مواردی که باید در نظر داشته باشید این است که بهتر است بردها و باخت های خود را که از طریق قمار به دست آمده را به طور جداگانه گزارش کنید. خبر خوب این است که تمام ضررهای قمار در جدول A گزارش می شوند و مشمول محدودیت معمول 2٪ نیستند. مهم است که مطمئن شوید عادت درستی برای پیگیری بردها و باخت های قمار خود دارید. IRS از شما انتظار دارد که اصل یا یک کپی از فیش های پرداخت، رسیدها، بلیط ها و فرم های W-2G خود را نگه دارید.
هر سال، حدود 40 درصد از بزرگسالان آمریکایی حداقل از یکی از کازینوهایی که در لاس وگاس، نوادا، در آتلانتیک سیتی، نیوجرسی، یا در یکی از دهها مکان در این بین قرار دارند، بازدید میکنند. تعداد کمی از خوش شانس ها پول زیادی را به خانه می برند. افسوس، اگر در حین قمار برنده شوید، نمی توانید هر پنی را نگه دارید. برندههای قمار کاملا مشمول مالیات هستند و سرویس درآمد داخلی (IRS) راههایی برای اطمینان از دریافت سهم خود دارد. و این فقط قمار کازینو نیست. برنده های بخت آزمایی، شرط بندی مسابقات اسب دوانی، شرط بندی خارج از مسیر، قرعه کشی و نمایش بازی نیز مشمول مالیات هستند. اگر تسلی است، ضررهای قمار کسر می شود اگر کسرهای خود را جزئی کنید. اما آنها فقط تا مبلغی که با بردهای شما جبران می شود قابل کسر هستند و شما باید بتوانید آن را از طریق سوابق برد و باخت خود ثابت کنید. قبل از رفتن به لاس وگاس استریپ، مطمئن شوید که قانون مالیات مربوط به قمار را درک کرده اید تا از آشفتگی با IRS در جاده جلوگیری کنید.
اگر در هر بازی شانسی که به طور قانونی انجام می شود، مقدار قابل توجهی برنده شوید، پرداخت کننده برنده های شما 24٪ از کل مالیات را کسر می کند و یک نسخه از فرم W-G2 IRS را به شما می دهد تا معامله را ثبت کنید. “مقدار قابل توجهی پول” در قمار چیست؟ به بازی بستگی دارد. این مبلغ 1200 دلار یا بیشتر به عنوان برنده در ماشین های اسلات یا بازی های یکنوع بازی شبیه لوتو است، اما 1500 دلار برای بازی سبک بازی شبیه لوتو. برای قرعه کشی، استخر شرط بندی و قرعه کشی 5000 دلار است. در هر صورت، 24% از مبلغ برنده شده از پرداخت شما کسر می شود و مستقیماً با فرم W-G2 به عنوان مستندات به IRS ارسال می شود. آن 24 درصد مالیات تخمینی است. ممکن است مقداری از آن را پس بگیرید یا بیشتر مدیون باشید. مالیات بر برنده شدن در بازی های مهارتی مانند بلک جک بلافاصله کسر نمی شود، اما شما همچنان ملزم به گزارش درآمد و پرداخت مالیات بر آن هستید.
کازینوها ملزم به کسر مالیات یا صدور W2-G برای بازیکنانی نیستند که مبالغ هنگفتی را در برخی بازیهای رومیزی برنده میشوند، مانند بلک جک، کرپس و رولت، که همگی به جای بازیهای شانسی به عنوان بازیهای مهارتی دستهبندی میشوند. مشخص نیست که چرا IRS الزامات را اینگونه متمایز کرده است. ماشین های اسلات بازی های شانسی هستند، در حالی که بازی های رومیزی به سطحی از مهارت نیاز دارند. در هر صورت، وقتی تراشههای خود را از یک بازی رومیزی دریافت میکنید، کازینو نمیتواند با اطمینان مشخص کند که با چه مقدار پول شروع کردهاید. این شما را از تعهد گزارش آنچه برنده شده اید به IRS مبرا نمی کند. زمانی که مالیات خود را برای سال ثبت می کنید، به جای اینکه در کازینو زمانی که برنده های خود را ادعا می کنید، به سادگی این کار را خودتان انجام می دهید. و مطمئن شوید که سوابق خوبی از فعالیت های قمار، ضرر و همچنین سود خود را نگه داشته اید. اگر 2000 دلار خرج کردید تا 2000 دلار برنده شوید، ممکن است بتوانید از پرداخت مالیات اجتناب کنید. در سال 2018، دادگاه عالی به ایالت های ایالات متحده اجازه داد تا شرط بندی های ورزشی را در صورت تمایل به این کار قانونی کنند. هنوز در 17 ایالت از جمله کالیفرنیا، ماساچوست و تگزاس کاملاً غیرقانونی است. در 4 ایالت دیگر، نوعی قانون معلق وجود دارد.
وقتی مالیاتهای خود را برای سالی که در آن بازپرداخت قمار برنده شدهاید آماده میکنید، درآمد و مالیاتهایی که قبلاً بر آن پرداخت شدهاند را در زیر «سایر درآمدها» در فرم 1040 گزارش میدهید. به یاد داشته باشید، 24 درصدی که قبلاً پرداخت کرده اید یک مالیات تخمینی بود. مقدار واقعی بدهی شما (یا بازپرداخت خواهد شد) به کل درآمد شما در سال بستگی دارد. در حال حاضر هفت گروه مالیاتی وجود دارد. از سال مالیاتی 2021، شما باید درآمد فردی بالاتر از 164925 دلار (با احتساب برندههایتان) داشته باشید تا مالیات بیشتری بر برندههایتان بدهکار باشید. اگر کل درآمد شما کمتر از 86376 دلار بود، حتی ممکن است مقداری پول پس بگیرید.
بله، اما آستانههای خاصی وجود دارد که باید برای فعال کردن یک کازینو برای گزارش برنده شدن، از بین رفت. آستانه ای که در آن برنده قمار باید به IRS گزارش شود بسته به نوع بازی متفاوت است. در پیست اسب دوانی، بردهایی که بیش از 600 دلار یا 300 برابر شرط اولیه شما باشد باید گزارش شوند. برای ماشین های اسلات و یکنوع بازی شبیه لوتو، تمام بردهای بیش از 1200 دلار باید گزارش شود. در مسابقات پوکر، سطح 5000 دلار است.
اگر قمار حرفه واقعی یک شخص باشد، عواید قمار معمولاً درآمد کسب شده عادی در نظر گرفته می شود و با نرخ مالیات بر درآمد مؤثر عادی مالیات دهندگان مشمول مالیات می شوند. به عنوان یک فرد خوداشتغال، درآمد و هزینه باید در جدول C ثبت شود. یک قمارباز حرفه ای می تواند با استفاده از جدول C (نه برنامه A) ضررهای قمار را به عنوان هزینه های شغلی کسر کند.
IRS از افراد غیر مقیم ایالات متحده می خواهد که برنده های قمار را در فرم 1040NR گزارش دهند. چنین درآمدی معمولاً با نرخ ثابت 30٪ مالیات می شود. بیگانگان غیرمقیم معمولاً نمی توانند ضررهای قمار را کسر کنند. یک معاهده مالیاتی بین ایالات متحده و کانادا وجود دارد. این به شهروندان کانادایی این امکان را می دهد که ضررهای قمار خود را تا میزان برد قمار خود کسر کنند.
شما مجاز هستید هر پولی را که در قمار باختید از برنده های خود برای اهداف مالیاتی کسر کنید. با این حال، ضررهای ناشی از قمار بیش از آنچه برنده میشوید، ممکن است به عنوان حذف مالیات مورد ادعا قرار نگیرد. هنگامی که پیراهن خود را در وگاس گم می کنید، هیچ پوشش نقره ای به صورت کاهش بدهی مالیاتی وجود ندارد.
برخی از ایالت ها از برندگان قمار می خواهند که برنده های قمار را در ایالتی که در آن برنده شده اند ادعا کنند. اکثر ایالت ها، صرف نظر از محل اقامت شما، بر تمام درآمدهای به دست آمده در ایالت خود مالیات می دهند. علاوه بر این، ایالت مقیم شما از شما می خواهد که برنده ها را گزارش دهید، اما برای مالیات هایی که قبلاً به یک ایالت غیر مقیم پرداخت شده است، اعتبار یا کسر ارائه می دهد.
این سناریو را در نظر بگیرید: شما پاوربال را برنده میشوید و ثروتمند به آن ضربه میزنید – یا اینطور فکر میکنید. اما پاوربال پس از کسر مالیات چیست؟ این مقاله اطلاعاتی در مورد پرداخت قرعه کشی شما پس از کسر مالیات، از جمله مالیات بر برنده کازینو و موارد دیگر به اشتراک می گذارد.
این سود شامل پول نقدی است که شما از برد خود در این بازی ها دریافت کرده اید:
برندههای شما ممکن است غیر نقدی باشد – مانند یک تعطیلات یا یک ماشین. اگر چنین است، باید ارزش بازار منصفانه آن (FMV) را هنگام محاسبه درآمد خود لحاظ کنید.
گزارش سود و زیان قمار بر روی مالیات شما ضررهای قمار را می توان در برنامه A کسر کرد. اگر کسورات خود را جزئی کنید، می توانید ضررهای قمار خود را برای سال در جدول A کسر کنید. با این حال، فقط می توانید باخت خود را تا مبلغی که به عنوان برنده قمار گزارش می کنید کسر کنید. بنابراین، شما باید نگه دارید:
فرم W-2G اگر برنده شوید، پرداخت کننده باید فرم W-2G را به شما ارائه دهد:
حداقل 300 برابر مبلغ شرط شما باید یک کپی از فرم W-2G خود را دریافت کنید که مبلغ برنده شده و مقدار مالیات کسر شده را نشان می دهد. حتی اگر فرم W-2G را دریافت نکردید، برنده های خود را در بازگشت خود لحاظ کنید.
در قمار، برنده و بازنده وجود دارد. اما حتی برنده ها هم می توانند بازنده باشند اگر مالیات خود را نپردازند! هر پولی که در حین قمار یا شرط بندی برنده شوید، توسط IRS درآمد مشمول مالیات در نظر گرفته می شود، همانطور که ارزش بازار منصفانه هر کالایی که برنده می شوید، محسوب می شود. این بدان معناست که هیچ راهی برای اجتناب از پرداخت مالیات بر سود قمار وجود ندارد. درآمد قمار فقط بازی با ورق و کازینو نیست. همچنین شامل برنده شدن از مسیرهای مسابقه، نمایش بازی، قرعه کشی و احتمالاً حتی یکنوع بازی شبیه لوتو است. قوانین خاص خاصی برای درآمد قمار اعمال می شود و الزامات سختگیرانه ای برای نگهداری سوابق مورد نیاز IRS وجود دارد. با این حال، ممکن است بتوانید ضررهای قمار را کسر کنید. درآمد شما از قمار عموماً در فرم W-2G برای برخی برندههای قمار گزارش میشود. ساده ترین و دقیق ترین راه برای اطلاع از نحوه گزارش بردن و باخت قمار خود، شروع یک اظهارنامه مالیاتی رایگان در eFile.com است. بر اساس پاسخ های شما به چندین سوال، برنامه e-File فرم های مالیاتی لازم برای گزارش بردن و ضرر قمار شما را در اظهارنامه مالیاتی شما انتخاب و آماده می کند. با این حال، اگر می خواهید در مورد اینکه چگونه درآمد قمار بر مالیات شما تأثیر می گذارد بیشتر بدانید، ادامه مطلب را بخوانید. اظهارنامه مالیاتی 2022 شما در 18 آوریل 2023 موعد مقرر است. با این چک لیست جامع از مراحل مربوط به مالیات یا این فهرست از فرم ها یا اسنادی که باید جمع آوری کنید، اظهارنامه مالیاتی خود را آماده کنید. اکنون اظهارنامه مالیاتی 2022 خود را به صورت رایگان تخمین بزنید و درآمد یا ضررهای قمار خود را در آن لحاظ کنید.
درآمد قمار تقریباً همیشه درآمد مشمول مالیات است که در اظهارنامه مالیاتی شما به عنوان سایر درآمدها گزارش می شود. این شامل پول نقد و ارزش بازار منصفانه هر کالایی است که برنده شوید. طبق قانون، برندگان قمار باید تمام بردهای خود را در اظهارنامه مالیات بر درآمد فدرال خود گزارش کنند. بسته به میزان برد خود، ممکن است فرم W-2G را دریافت کنید که در آن میزان برد و میزان مالیات کسر شده در صورت وجود گزارش می شود. برای بیگانگان غیر مقیم، مبالغ در فرم 1040-NR، اظهارنامه مالیات بر درآمد خارجی غیر مقیم شما گزارش می شود. چرا نگران همه این اشکال هستید؟ به سادگی با eFile.com فایل را تهیه و الکترونیک کنید و ما بر اساس چند سوال ساده (به جز فرم 1040-NR که در eFile.com قابل تهیه نیست) فرم های مناسب را برای شما جمع آوری و تولید می کنیم. از آنجا، فرم های قمار مناسب همراه با اظهارنامه مالیاتی 2022 شما ثبت می شود. به یاد داشته باشید که، حتی اگر فرم W-2G دریافت نکنید، باید تمام بردهای قمار را در هنگام بازگشت گزارش دهید.
برندههای قمار شامل، اما محدود به، پول یا جوایز بهدستآمده از:
بینگو.*
*استثنا: در صورت رعایت شرایط خاص، برندههای حاصل از بازی شبیه لوتو، یکنوع بازی شبیه لوتو و ماشینهای بازی ممکن است مشمول کسر مالیات نباشند. به این معنی که پرداخت کننده برنده های مذکور ممکن است نیاز به ارائه شماره تامین اجتماعی داشته باشد تا از کسر کسر نشود.
اگر به اندازه کافی برنده شوید تا فرم W-2G را دریافت کنید، این فرم باید تا 31 ژانویه پس از سالی که در آن درآمد کسب کرده اید برای شما ارسال شود. صادرکننده فرم معمولاً نرخ مالیات ثابت 24 درصدی را روی بردهای قمار شما کسر می کند. به طور کلی، در صورت برنده شدن، پرداخت کننده باید فرم W-2G را به شما ارائه دهد:
هر مقدار از برد مشمول کسر مالیات بر درآمد فدرال. حتی اگر فرم W-2G را دریافت نکنید، درآمد باید در اظهارنامه مالیاتی شما گزارش شود.
اگر برندههای قمار دریافت میشوند که مشمول کسر مالیات نیستند، ممکن است مجبور شوید مالیات تخمینی را بپردازید. مطمئن نیستید چقدر باید پرداخت کنید؟ از تاکسومتر eFile.com W-4 برای تخمین میزان کسر و اجتناب از هرگونه جریمه مالیاتی استفاده کنید. برنده های قمار شما به طور کلی مشمول مالیات ثابت 24 درصدی هستند. با این حال، برای منابع زیر فهرست شده در زیر، برنده های قمار بیش از 5000 دلار مشمول کسر مالیات بر درآمد خواهند بود:
مالیات های ایالتی برای برنده شدن در قمار متفاوت است. برخی از ایالت ها نیز نرخ مالیات ثابتی برای قمار دارند در حالی که برخی دیگر ممکن است قوانین پیچیده تری داشته باشند. در صورت برنده شدن یک جایزه غیر نقدی، مانند ماشین یا سفر، مسئولیت پرداخت مالیات بر ارزش بازار منصفانه هر جایزه به عهده شما خواهد بود. بسته به میزان برد و نوع قمار، مؤسسه یا پرداخت کننده ممکن است ملزم به کسر مالیات بر درآمد باشد. به طور کلی 24 درصد از مبلغ مورد نیاز است. در برخی موارد، به جای آن، یک کسر پشتیبان 24٪ مورد نیاز است. اگر مالیات از برنده های قمار شما کسر شود، فرم W2-G از پرداخت کننده برای شما ارسال می شود.
به طور کلی، هر درآمدی از قمار درآمد مشمول مالیات است – اگر یک کارت خراش را به قیمت 5 دلار خریداری کنید و 20 دلار برنده شوید، 15 دلار باید در مالیات شما به عنوان درآمد گزارش شود.
اگر کسورات خود را جزئی کنید، ممکن است ضررهای قمار را کسر کنید. شما می توانید باخت های خود را فقط تا مقدار کل برد قمار کسر کنید. شما معمولاً باید برد و باخت خود را جداگانه گزارش دهید، نه اینکه مبلغ خالص را گزارش کنید. ضررهای قمار در جدول A به عنوان کسر متفرقه کسر می شود و مشمول محدودیت 2٪ نمی باشد. این به این معنی است که شما می توانید تمام ضررها را تا مقدار برد خود کسر کنید، نه فقط مبلغ بیش از 2٪ از درآمد ناخالص تعدیل شده خود را. هنگامی که بازگشت خود را در eFile.com تهیه و به صورت الکترونیکی ارسال می کنید، برنامه eFile به طور خودکار برنامه eFileIT A شما را تولید می کند و آن را بر اساس اطلاعات کسر که وارد می کنید به بازگشت شما اضافه می کند.
IRS از شما میخواهد که سوابق دقیق بردها و باختهای قمار خود و همچنین هرگونه اسناد مرتبط از جمله رسید، بلیط، فیشهای پرداخت، صورتحساب و فرم W-2G را نگه دارید. اگر می خواهید باخت خود را کسر کنید، باید بتوانید هم برد و هم باخت خود را ثابت کنید. IRS پیشنهاد می کند که یک گزارش قمار نگه دارید. IRS از شما می خواهد که اطلاعات زیر را در مورد هر برد و باخت قمار نگه دارید:
اگر اظهارنامه مالیاتی خود را الکترونیکی کنید، نیازی نیست W-2G یا سایر اسناد را به IRS بفرستید (اما در صورت ممیزی IRS باید آنها را برای سوابق خود نگه دارید).
قوانین توضیح داده شده در این صفحه برای اکثر افرادی است که درآمد قمار دارند – کسانی که قمارباز حرفه ای نیستند. اگر قمار حرفه واقعی شما است، درآمد قمار شما به طور کلی درآمد کسب شده معمولی در نظر گرفته می شود و بر اساس نرخ مالیات بر درآمد موثر عادی شما مشمول مالیات می شود. بهعنوان یک فرد خوداشتغال، باید درآمد و هزینههای خود را در برنامه eFileIT C گزارش دهید، که برنامه eFile بهطور خودکار ایجاد میکند و بر اساس اطلاعاتی که وارد میکنید به اظهارنامه مالیاتی 2022 شما اضافه میکند. شما می توانید با استفاده از برنامه C، نه برنامه A، ضررهای قمار را به عنوان هزینه های شغلی کسر کنید. باز هم، برنامه مالیاتی eFile.com همه این فرم ها را برای شما ایجاد می کند.
افراد غیر مقیم ایالات متحده معمولاً می توانند درآمدی را گزارش کنند که “به طور مؤثر” با یک تجارت ایالات متحده مرتبط است در فرم 1040-NR. با این حال، برندههای قمار «به طور مؤثر متصل نیستند» در نظر گرفته میشوند و معمولاً باید در فرم 1040NR گزارش شوند. چنین درآمدی معمولاً با نرخ ثابت 30٪ مالیات می شود. بیگانگان غیرمقیم اغلب نمی توانند ضررهای قمار را کسر کنند. با این حال، یک معاهده مالیاتی بین ایالات متحده و کانادا وجود دارد که به طور کلی به شهروندان کانادایی این امکان را می دهد که ضررهای قمار خود را تا میزان برنده شدن قمار کسر کنند.
اگر برد یا باخت قمار دارید، باید در اظهارنامه مالیاتی شما گزارش شود. هنگامی که اظهارنامه خود را تهیه و به صورت الکترونیکی ارسال می کنید، درآمد یا زیان قمار خود را در طول مصاحبه مالیاتی گزارش می دهید که منجر به درخواست اطلاعات بیشتر می شود.
از زمانی که حکم دادگاه عالی ایالات متحده در ماه مه 2018، شرطبندی ورزشی را قانونی کرد، شرکتهایی مانند DraftKings، FanDuel و BetMGM در کنار کازینوهای آنلاین برخی از ایالتها حضور ملی داشتهاند. با این حال، بسیاری هنوز مطمئن نیستند که چگونه برنده ها و/یا باخت ها را گزارش کنند. خواه قمار سنتی یا آنلاین باشد یا شرط بندی ورزشی، IRS با آن برخورد می کند.
شما باید 100٪ از بردهای قمار خود را به عنوان درآمد مشمول مالیات گزارش کنید. ارزش کالاهای رایگان (“comps”) ارائه شده توسط موسسات قمار نیز باید در درآمد مشمول مالیات به عنوان برنده لحاظ شود. درآمد قمار شامل، اما نه محدود به، برنده شدن از بخت آزمایی، قرعه کشی، مسابقات اسب دوانی و کازینو، و همچنین ارزش بازار منصفانه جوایز مانند اتومبیل، خانه، سفر یا سایر جوایز غیر نقدی است. به زبان ساده، اگر برنده شوید، درآمد مشمول مالیات دارید و باید در هنگام ثبت اظهارنامه مالیاتی در آن سال، آن را گزارش کنید. بر اساس مالیات بر درآمد شخصی و براکت مالیاتی شما در آن سال، مالیات بر برنده های به دست آمده تعلق می گیرد. به طور کلی، اگر 5000 دلار یا بیشتر به عنوان برنده قمار دریافت می کنید، ممکن است پرداخت کننده ملزم شود که 28٪ از مالیات بر درآمد فدرال را در زمان دریافت بردهای شما کسر کند. اگر شماره تامین اجتماعی در زمان توزیع ارائه نشود، نرخ کسر به 31 درصد افزایش می یابد. برای برندههای کمتر از 5000 دلار، مالیات هنگام ثبت اظهارنامه مالیاتی پرداخت میشود. مانند سایر درآمدهای مشمول مالیات، اگر درآمد قمار گزارش نشود، جریمه و بهره می تواند اعمال شود.
فرم W-2G برنده های قمار را به IRS گزارش می دهد. این فرم اطلاعات تماس شخصی، مبلغ برنده شده، تاریخ درآمد، نوع شرط بندی و مالیات های کسر شده را به IRS می گوید. این فرم توسط کازینوها، پیستهای مسابقه و سایر سازمانهای بازی در شرایط زیر ارسال میشود: • برنده 1200 دلار یا بیشتر از یک بازی یکنوع بازی شبیه لوتو یا دستگاه اسلات است
هنگام شرط بندی، احتمال متحمل شدن ضرر وجود دارد. برای مقاصد مالیاتی، ضررهای قمار قابل کسر مالیات است اگر کسورات خود را جزئی کنید و بتوانید سوابق دقیقی از بردها و ضررهای خود ارائه دهید. سوابق دقیق می تواند دفترچه ای از رسیدها، بلیط ها یا سایر سوابق باشد که مقادیر دقیق شرط بندی را نشان می دهد. بسیاری از کازینوها میتوانند تاریخچه مفصلی از معاملات شرطبندی مرتبط با کارت یک بازیکن ارائه دهند. متأسفانه، ضرر قمار مجاز نیست از برندههای قمار که هر سال دریافت میشود بیشتر باشد. به عنوان مثال، اگر 7000 دلار برنده داشته باشید، تنها 7000 دلار ضرر را می توان در جدول A کسر کرد. زیان اضافی قابل کسر نیست و برای سال های مالیاتی آینده قابل حمل نیست. بیگانگان غیرمقیم فقط می توانند مواردی را که به طور مؤثر با انجام یک تجارت یا تجارت در ایالات متحده مرتبط است، کسر کنند، در نتیجه، زیان های قمار توسط بیگانگان غیر مقیم کسر نمی شود (به این موضوع در بخش بعدی بیشتر دقت کنید). برای ادعای کسر ضررهای قمار، باید آنها را به اندازه کافی مستند کنید، از جمله:
1. تاریخ و نوع فعالیت قمار
2. نام و آدرس یا محل مؤسسه قمار
3. نام سایر افراد (در صورت وجود) که با شما در مؤسسه قمار حضور دارند (بدیهی است که وقتی قمار در یک مکان عمومی مانند کازینو، پیست مسابقه یا سالن یکنوع بازی شبیه لوتو انجام می شود، این امکان پذیر نیست.)
4. مقدار برد یا باخت با ثبت تعداد میزی که بازی کردهاید و اظهارنامههایی که اعتبار کازینو برای شما صادر شده است، میتوانید درآمد و ضررهای ناشی از قمار بازیهای رومیزی را ثبت کنید. برای قرعه کشی، می توانید از بیانیه های برنده و بلیط های بازخرید نشده به عنوان مستند استفاده کنید.
اینجاست که قوانین مالیاتی پیچیده می شود. بیگانگان غیر مقیم مالیات ایالات متحده را بر روی «سود، سود و درآمد سالانه یا دوره ای ثابت یا قابل تعیین» خود از منابع ایالات متحده می پردازند. رمزگشایی این عبارت سخت است، اما شامل بردهای قمار می شود. طرف دیگر این است که بیگانگان غیرمقیم فقط می توانند اقلامی را کسر کنند که به طور مؤثر با انجام یک تجارت یا تجارت در ایالات متحده مرتبط است، در نتیجه، ضررهای قمار توسط یک بیگانه غیر مقیم کسر نمی شود. مالیات بر برندهها اما اجازه ندادن ضررهای مرتبط چندان متعادل به نظر نمیرسد. اگرچه انصافاً، حتی قماربازان داخلی نیز مجبور شده اند با سازمان امور مالیاتی در مورد نحوه جبران بردها و باخت های خود مبارزه کنند. در سال 2008، IRS حکم داد که شهروندان ایالات متحده می توانند دستاوردهای خود را بر اساس هر جلسه اندازه گیری کنند. در واقع، لازم نیست هر شرط بندی را به طور جداگانه محاسبه کنید تا تعیین کنید که آیا برنده شده اید یا باخت و به چه میزان. فقط مجموع خود را در پایان جلسه قمار حساب کنید. دادگاه مالیاتی در مورد شولنبرگر علیه کمیسیونر، تی.سی. یادداشت 2009-306. در نتیجه، اکنون شهروندان ایالات متحده (و بیگانگان مقیم) می توانند برد و باخت قمار خود را بر اساس هر جلسه اندازه گیری کنند و مجبور نیستند باخت/درآمد خود را بر اساس شرط بندی محاسبه کنند. اما آیا این رفتار باید برای بیگانگان غیرمقیم که برای قمار به ایالات متحده می آیند اعمال شود؟ IRS گفت نه، بیگانگان باید مالیات بر تمام سود پرداخت کنند. اما بعد از آن آقای پارک، یک بیگانه غیرمقیم آمد که به طور دوره ای برای قمار به ایالات متحده می آمد. اگرچه او ضرر خالص قمار داشت، اما IRS تشخیص داد که او هم سود قمار مشمول مالیات و هم ضرر قمار غیر قابل کسر دارد، زیرا هر شرط را جداگانه بررسی میکرد. IRS گفت که او نمی تواند آنها را جبران کند. سازمان امور مالیاتی ادعا کرد که بردهای او “به طور موثر” به ایالات متحده مرتبط است، اما نه باخت های او! بدتر از آن این است که دادگاه مالیاتی ایالات متحده موافقت کرده است (به شماره 28 TC 136 مراجعه کنید). آقای پارک درخواست تجدید نظر کرد و دادگاه استیناف ناحیه دی سی را لغو کرد. این قانون معتقد بود که قانون هر جلسه برای ساکنان و افراد غیر مقیم به طور یکسان اعمال می شود. 12-1058 – دادگاه استیناف ایالات متحده – مدار DC را ببینید. دادگاه استیناف گفت که هیچ چیزی در قانون وجود ندارد که قوانین مالیاتی قماربازان را بسته به اینکه آیا آنها شهروند ایالات متحده هستند تغییر دهد. دادگاه اشاره کرد که خود IRS گفته است که جبران برد و باخت در هر جلسه برای شهروندان منطقی است. به سمت دادگاه، سازمان امور مالیاتی در را باز کرد. اگر این قانون برای شهروندان ایالات متحده منطقی بود، برای افراد غیر مقیم نیز منطقی بود. رویکرد هر جلسه از مشکلات اداری و عملی ناشی از پیگیری تک تک بردها و باختها جلوگیری می کند. هیچ چیزی در قانون وجود ندارد که این قانون را برای افراد غیر مقیم کمتر معقول کند. تلاش برای پیروی از این خط استدلال به طرز وحشتناکی گیج کننده است. در واقع، ممکن است شکست دادن شانس در یک شب جمعه در وگاس آسان تر باشد. همانطور که گفته شد، چه یک شهروند ایالات متحده باشید، چه یک مقیم دائم ایالات متحده یا یک خارجی غیر مقیم، قمار با ریسک بالا مطمئناً می تواند بر صورت حساب مالیاتی شما تأثیر بگذارد. درک اینکه این تاثیر چگونه کار می کند، بخش مشکل است. به یاد داشته باشید که سودهای کلان می تواند شما را به یک گروه مالیاتی بالاتر سوق دهد و باعث شود که نرخی بالاتر از آنچه در ابتدا تصور می کردید بپردازید. اگر سود یا ضرر بیش از حد از قمار دارید، باید با مشاور مالیاتی خود در مورد این اتفاقات صحبت کنید.
👇 دیدگاه شما در مورد مالیات در شرط بندی و قمار چگونه است؟ روی هر شرط بندی چقدر مالیات میدیم؟ چیست؟